Los Panama Papers revelaron en 2016 cómo operan los intermediarios de la red de guaridas fiscales y, en el caso argentino, mostraron los mecanismos utilizados por la cúpula empresaria para fugar divisas y evadir impuestos. Los archivos del estudio panameño Mossack Fonseca no ofrecen un listado de clientes argentinos. Para identificar a personajes como Mauricio Macri es necesario utilizar un buscador y analizar en detalle distintos documentos financieros en la base de datos elaborada por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ). El nombre del ex fiscal del juicio a las Juntas, Luis Moreno Ocampo, salió a la luz de manera indirecta cuando otra filtración de datos sobre la Corte Penal Internacional, donde el abogado se desempeñó durante una década. Esa revelación expuso tres empresas offshore controladas con su esposa. Una de ellas, Yemana Trading, fue identificada por este diario entre los Panama Papers.